¿Qué es el CFDI 4.0?
El CFDI 4.0 constituye la única modalidad aceptada por la autoridad fiscal a partir del 1 de mayo de 2022, fecha que marca el inicio de su emisión obligatoria tras el término del plazo de prueba (emisión opcional) iniciado el 1 de enero de ese mismo año.
Así lo estipula el Anexo 20 del Servicio de Administración Tributaria, documento que establece los lineamientos tecnológicos para hacer válida la facturación online de todas las personas físicas y morales que tributan en México.
Cambios en la Factura 4.0 del SAT
Al renovarse la versión de los comprobantes fiscales, las modificaciones a la factura 4.0 más relevantes son:
Se volverá a incluir el domicilio fiscal del emisor y del receptor de la factura.
- Deberá especificarse el régimen fiscal en que tributa el contribuyente (lo que podría derivar en que el SAT reoriente la actividad económica registrada en el RFC).
- El CFDI indicará si la operación que motiva su expedición es objeto de impuestos indirectos.
- Incluirá campos para informar sobre operaciones con el público en general y las realizadas a cuenta de terceras personas.
- Las operaciones donde haya una exportación de mercancías serán claramente identificadas.
- Ya se admiten las cancelaciones de facturas, señalando el motivo para ello.
- Será posible relacionar más de un CFDI en los comprobantes relacionados.
Novedades en 2022 del CFDI de Retenciones e Información de Pagos
No solamente la factura 4.0 tiene modificaciones, sino que el CFDI de Retenciones contiene nuevos atributos y nodos en su nueva versión 2.0, por ejemplo:
- Nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor tienen carácter obligatorio.
- Se incluyen nuevos nodos para CFDI relacionado.
- Incorpora reglas de validación y nuevos catálogos.
- tributos de importe total para utilidad e ISR.
Nuevo Complemento de Pagos
El Complemento para recepción de pagos también se actualiza a versión 2.0 a partir de 2022 y únicamente podrá emplearse con el CFDI tipo P.
- Se añade campo que indica importes totales de los pagos.
Se detallan los impuestos trasladados y retenidos. - También incorpora reglas de validación y nuevos catálogos.
- Se elimina el Atributo MetodoPagoDR.
«CFDi versión 4.0
-Se actualiza el esquema del CFDi actual a una nueva versión 4.0.
-Se incluye de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.
-Se identificará si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos.
-Se modifica la estructura relacionada con la secuencia de los comprobantes relacionados con lo que se abre la posibilidad de relacionar más de un CFDi»
Preguntas frecuentes
¿Cuándo empieza la vigencia de la versión 4.0 de la Factura electrónica? A partir del 1 de enero de 2022 entra en vigor la versión 4.0 del CFDI, existiendo un periodo de convivencia entre la versión 3.3 y la versión 4.0 el cual comprende del 1 de enero al 30 de abril de 2022. |
¿Cuáles son los datos mínimos que debo conocer de mi cliente para emitirle la factura? Los datos mínimos, que deberás conocer de tu cliente para emitir su factura son: RFC, nombre o denominación o razón social, régimen fiscal y código postal de su domicilio fiscal. |
¿Me podrán emitir facturas, aunque no conozca mi régimen fiscal?
¿Si realizo facturas globales, tengo que poner los datos de que período corresponde?
Voy a realizar una exportación temporal, ¿Debo registrar el campo exportación?